EN เข้าสู่ระบบ เริ่มฟรี
คู่มือฟรีแลนซ์

ภาษีและการออกบิลสำหรับนักตัดต่อวิดีโอ

นักตัดต่อวิดีโอในไทยออกใบแจ้งหนี้/ใบเสร็จให้ลูกค้า และเมื่อลูกค้าเป็นบริษัท ลูกค้าจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากค่าบริการ (ประเภทเงินได้: ค่าบริการ / ค่าจ้างทำของ) แล้วโอนยอดสุทธิให้คุณ พร้อมออกหนังสือรับรองการหักภาษี 50 ทวิ เป็นหลักฐาน ตัวอย่าง: ค่าบริการ ฿22,000.00 ลูกค้าหักไว้ ฿660.00 คุณได้รับจริง ฿21,340.00 ใบ 50 ทวิ เก็บไว้เครดิตภาษีตอนยื่นภาษีเงินได้ประจำปี บนใบแจ้งหนี้ของคุณ คุณคือ “ผู้รับเงิน” ลูกค้าเป็นผู้หักและออก 50 ทวิ ไม่ใช่คุณออกเอง

งานตัดต่อวิดีโอ โมชันกราฟิก และโพสต์โปรดักชันให้เอเจนซีหรือแบรนด์ เป็นค่าบริการ ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% เมื่อผู้ว่าจ้างเป็นนิติบุคคล

โดยทีมงาน BillsOS · อัปเดต 9 มิ.ย. 2026

ตัวอย่างการคำนวณจริง

สมมติคุณเป็นนักตัดต่อวิดีโอและออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการ ฿22,000.00 ให้ลูกค้าบริษัท ประเภทเงินได้คือ “ค่าบริการ / ค่าจ้างทำของ” อัตราหัก ณ ที่จ่าย 3% ตัวเลขด้านล่างคำนวณจากเครื่องคิดเลขของ BillsOS โดยตรง

ค่าบริการ (ก่อน VAT)฿22,000.00
ยอดรวมในใบแจ้งหนี้฿22,000.00
หัก ณ ที่จ่าย 3%-฿660.00
ยอดที่ลูกค้าโอนจริง (สแกน QR)฿21,340.00

ลูกค้าหัก ณ ที่จ่าย ฿660.00 แล้วโอนให้คุณ ฿21,340.00 พร้อมออกใบ 50 ทวิ ให้เป็นหลักฐาน

ทิศทางการหักภาษี: บนใบแจ้งหนี้ของคุณ คุณคือ “ผู้รับเงิน” ลูกค้า (ผู้จ่าย) เป็นผู้หักภาษี ณ ที่จ่าย และเป็นผู้ออกใบ 50 ทวิ ให้คุณ ไม่ใช่คุณออกเอง

สิ่งที่ควรรู้สำหรับงานนี้

งานตัดต่อมักมีหลายดราฟต์และค่าแก้เพิ่ม ระบุจำนวนรอบแก้ในใบเสนอราคา และจำไว้ว่าทุกยอดที่เรียกเก็บเป็นค่าบริการถูกหัก 3% ตามเดิม

สถานการณ์จริงที่พบบ่อย

สถานการณ์ที่ 1

นักตัดต่อรับงานตัดวิดีโอโฆษณาให้แบรนด์เครื่องดื่ม ค่าตัดต่อ ฿22,000 บวกค่าซื้อสิทธิใช้วิดีโอเพื่อยิงโฆษณาแบบไม่จำกัดเวลาอีก ฿15,000 แยกบรรทัด แบรนด์หัก 3% จากทั้งสองยอดแต่ระบุประเภทเงินได้ต่างกันในใบ 50 ทวิ คนละใบ

สถานการณ์ที่ 2

อีกงานหนึ่ง สปอนเซอร์อุปกรณ์กล้องให้ยืมใช้ถาวรมูลค่า ฿30,000 แทนค่าตอบแทนเป็นเงินสดทั้งหมด เพื่อให้รีวิวในคลิป นักตัดต่อไม่ได้รับเงินสดจึงไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย แต่ต้องประเมินมูลค่าอุปกรณ์และนำไปรวมยื่นภาษีเงินได้ประจำปีเอง

ตัวเลขและรายละเอียดในสถานการณ์ข้างต้นเป็นตัวอย่างเพื่อความเข้าใจ ไม่ใช่คำวินิจฉัยของกรมสรรพากรสำหรับกรณีของคุณโดยเฉพาะ

เอกสารที่ต้องใช้

  • ใบเสร็จรับเงิน — ถ้ายังไม่จด VAT ออกใบเสร็จได้ (ใบกำกับภาษีออกได้เฉพาะผู้จด VAT)
  • ใบเสนอราคา และใบแจ้งหนี้ — ก่อนเริ่มงานและตอนเรียกเก็บเงิน
  • ใบ 50 ทวิ — รับจากลูกค้าและเก็บไว้ทุกใบ เพื่อนำไปเครดิตภาษีตอนยื่นประจำปี

คำถามที่พบบ่อยสำหรับอาชีพนี้

ค่าฟุตเทจ/เพลงสต็อกที่ซื้อมาใช้ในงาน คิดรวมในฐานหัก 3% ไหม?+
ถ้าซื้อมาในนามคุณเพื่อทำงานให้ลูกค้าและรวมเป็นต้นทุนค่าบริการ ก็เป็นส่วนหนึ่งของค่าบริการที่ถูกหัก 3% แต่ถ้าเป็นการออกแทนและเรียกคืนตามจริง ให้แยกบรรทัด
ลูกค้าจ่ายเพิ่มเป็น “ค่าซื้อสิทธิ” ให้นำวิดีโอที่ตัดต่อไปใช้โฆษณาต่อได้แบบไม่จำกัด (buyout) แยกจากค่าตัดต่อ ยอดนี้หักภาษีอัตราไหน?+
ค่าตัดต่อปกติเป็นค่าบริการ 3% แต่ค่าซื้อสิทธิใช้งานต่อแบบไม่จำกัด (usage buyout) มีลักษณะใกล้เคียงค่าสิทธิ (royalty) มากกว่า ซึ่งบังเอิญหัก 3% เท่ากันแต่เป็นเงินได้ประเภท 40(3) ไม่ใช่ 40(8) ควรแยกสองยอดนี้เป็นสองบรรทัดในใบแจ้งหนี้และตรวจสอบว่าใบ 50 ทวิ ที่ได้รับระบุประเภทเงินได้ถูกต้อง
สปอนเซอร์ให้กล้อง/อุปกรณ์มาใช้ฟรีเพื่อให้รีวิวในวิดีโอ ไม่ได้จ่ายเป็นเงินสด ถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีไหม?+
โดยหลักเงินได้พึงประเมินไม่จำกัดเฉพาะเงินสด ทรัพย์สิน/สิ่งของที่ได้รับจากการให้บริการ (เช่น รีวิวสินค้า) ถือเป็นเงินได้ตามมูลค่าตลาด ณ วันที่ได้รับเช่นกัน แม้จะไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายเพราะไม่ใช่เงินสด แต่คุณยังมีหน้าที่นำมูลค่านั้นไปรวมยื่นภาษี การตีมูลค่าสิ่งของมีรายละเอียดควรปรึกษาผู้ทำบัญชี

เครื่องมือและคู่มือที่เกี่ยวข้อง

อาชีพอื่นที่คล้ายกัน

BillsOS ออกใบแจ้งหนี้และใบเสร็จที่คำนวณหัก ณ ที่จ่าย ให้อัตโนมัติ พร้อมฝัง QR พร้อมเพย์จำนวนตรงเป๊ะลงในบิล ลูกค้าสแกนแล้วจ่ายเข้าบัญชีคุณโดยตรง

เริ่มออกบิลสำหรับนักตัดต่อวิดีโอฟรี →

ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต เริ่มแพ็กเกจฟรีได้ทันที

BillsOS จัดรูปแบบและคำนวณเอกสารให้เท่านั้น นี่เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้ทำบัญชี