ภาษีและการออกบิลสำหรับนักพัฒนาเว็บ
นักพัฒนาเว็บในไทยออกใบแจ้งหนี้/ใบเสร็จให้ลูกค้า และเมื่อลูกค้าเป็นบริษัท ลูกค้าจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากค่าบริการ (ประเภทเงินได้: ค่าบริการ / ค่าจ้างทำของ) แล้วโอนยอดสุทธิให้คุณ พร้อมออกหนังสือรับรองการหักภาษี 50 ทวิ เป็นหลักฐาน ตัวอย่าง: ค่าบริการ ฿35,000.00 ลูกค้าหักไว้ ฿1,050.00 คุณได้รับจริง ฿33,950.00 ใบ 50 ทวิ เก็บไว้เครดิตภาษีตอนยื่นภาษีเงินได้ประจำปี บนใบแจ้งหนี้ของคุณ คุณคือ “ผู้รับเงิน” ลูกค้าเป็นผู้หักและออก 50 ทวิ ไม่ใช่คุณออกเอง
งานทำเว็บไซต์และดูแลเว็บให้ลูกค้าองค์กร ถือเป็นค่าบริการ/ค่าจ้างทำของ หัก ณ ที่จ่าย 3% ส่วนค่าโดเมนและโฮสติ้งที่ออกแทนลูกค้าควรแยกบรรทัดให้ชัด
โดยทีมงาน BillsOS · อัปเดต 9 มิ.ย. 2026
ตัวอย่างการคำนวณจริง
สมมติคุณเป็นนักพัฒนาเว็บและออกใบแจ้งหนี้ค่าบริการ ฿35,000.00 ให้ลูกค้าบริษัท ประเภทเงินได้คือ “ค่าบริการ / ค่าจ้างทำของ” อัตราหัก ณ ที่จ่าย 3% ตัวเลขด้านล่างคำนวณจากเครื่องคิดเลขของ BillsOS โดยตรง
| ค่าบริการ (ก่อน VAT) | ฿35,000.00 |
| ยอดรวมในใบแจ้งหนี้ | ฿35,000.00 |
| หัก ณ ที่จ่าย 3% | -฿1,050.00 |
| ยอดที่ลูกค้าโอนจริง (สแกน QR) | ฿33,950.00 |
ลูกค้าหัก ณ ที่จ่าย ฿1,050.00 แล้วโอนให้คุณ ฿33,950.00 พร้อมออกใบ 50 ทวิ ให้เป็นหลักฐาน
ทิศทางการหักภาษี: บนใบแจ้งหนี้ของคุณ คุณคือ “ผู้รับเงิน” ลูกค้า (ผู้จ่าย) เป็นผู้หักภาษี ณ ที่จ่าย และเป็นผู้ออกใบ 50 ทวิ ให้คุณ ไม่ใช่คุณออกเอง
สิ่งที่ควรรู้สำหรับงานนี้
ถ้าใบแจ้งหนี้รวมทั้งค่าทำเว็บและค่าโฮสติ้งที่จ่ายแทน ให้แยกบรรทัดค่าบริการกับค่าใช้จ่ายที่ออกแทน เพราะฐานหัก 3% คิดจากค่าบริการของคุณ ไม่ใช่ยอดที่ออกแทน
สถานการณ์จริงที่พบบ่อย
สถานการณ์ที่ 1
บริษัทลูกค้าจ่ายค่าดูแลเว็บไซต์แพ็กเกจรายปีล่วงหน้าครั้งเดียว ฿35,000 นักพัฒนาออกใบแจ้งหนี้หนึ่งใบ ลูกค้าหัก 3% เป็นเงิน ฿1,050 และออกใบ 50 ทวิ ใบเดียวสำหรับทั้งปี
สถานการณ์ที่ 2
โปรเจกต์เดียวกันนี้ นักพัฒนาจ้างฟรีแลนซ์อีกคนมาช่วยทำหน้าเว็บบางส่วน จ่ายให้เขา ฿8,000 ในนามบุคคลธรรมดา ไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายระหว่างกัน แต่ทั้งสองฝ่ายยังต้องนำเงินได้ส่วนของตนไปยื่นภาษีประจำปีตามปกติ
ตัวเลขและรายละเอียดในสถานการณ์ข้างต้นเป็นตัวอย่างเพื่อความเข้าใจ ไม่ใช่คำวินิจฉัยของกรมสรรพากรสำหรับกรณีของคุณโดยเฉพาะ
เอกสารที่ต้องใช้
- ใบเสร็จรับเงิน — ถ้ายังไม่จด VAT ออกใบเสร็จได้ (ใบกำกับภาษีออกได้เฉพาะผู้จด VAT)
- ใบเสนอราคา และใบแจ้งหนี้ — ก่อนเริ่มงานและตอนเรียกเก็บเงิน
- ใบ 50 ทวิ — รับจากลูกค้าและเก็บไว้ทุกใบ เพื่อนำไปเครดิตภาษีตอนยื่นประจำปี
คำถามที่พบบ่อยสำหรับอาชีพนี้
ค่าโฮสติ้งที่ออกแทนลูกค้า ถูกหัก ณ ที่จ่ายด้วยไหม?+
ลูกค้าจ่ายค่าดูแลเว็บไซต์แบบแพ็กเกจรายปีล่วงหน้าทั้งปี ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายจากยอดเต็มปีในครั้งเดียวไหม?+
รับงานเว็บใหญ่แล้วจ้างฟรีแลนซ์อีกคนมาช่วยทำบางส่วน ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินที่จ่ายให้เขาไหม?+
เครื่องมือและคู่มือที่เกี่ยวข้อง
- เครื่องคิดเลขภาษีหัก ณ ที่จ่าย + VAT
- ออกใบ 50 ทวิ ฟรี
- ฟรีแลนซ์ต้องออกเอกสารอะไรบ้าง · อัตราหัก ณ ที่จ่าย
- คำถามภาษีไทยที่พบบ่อย
อาชีพอื่นที่คล้ายกัน
- ภาษีและการออกบิลสำหรับนักเขียนคอนเทนต์
- ภาษีและการออกบิลสำหรับช่างภาพ
- ภาษีและการออกบิลสำหรับที่ปรึกษาการตลาด
BillsOS ออกใบแจ้งหนี้และใบเสร็จที่คำนวณหัก ณ ที่จ่าย ให้อัตโนมัติ พร้อมฝัง QR พร้อมเพย์จำนวนตรงเป๊ะลงในบิล ลูกค้าสแกนแล้วจ่ายเข้าบัญชีคุณโดยตรง
เริ่มออกบิลสำหรับนักพัฒนาเว็บฟรี →
ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต เริ่มแพ็กเกจฟรีได้ทันที
BillsOS จัดรูปแบบและคำนวณเอกสารให้เท่านั้น นี่เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้ทำบัญชี